增值稅專用發票稅率開錯了,但是賣買雙方都已報稅做賬了,怎麼辦?

解決方法:

  1. 首先由對方(即“購買方”)使用自己的稅控盤開具《紅字法票申請表》。

  2. 購買方將《紅字法票申請表》交到銷售方(即“開票方”)後,開票方適用自己的稅控盤開具“紅字法票”。

  3. 銷售方再開具一張稅率正確的增值稅專用法票。

  4. 銷售方將正確的增值稅專用法票、紅字法票,一齊交到購貨方手上。

增值稅專用發票稅率開錯了,且已報稅怎麼辦

您好,會計學堂李老師為您解答
去稅務更正申報 按4%的先報 然後開具紅字發票 沖銷那錯誤的 然後開正確的給對方
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增值稅專用發票稅率開錯了報稅怎麼辦

增值稅發票也是發票的一種,具有增值稅一般納稅人資格的企業都可以到主管國稅部門申請領購增值稅發票,並通過防偽稅控系統開具。具有增值稅一般納稅人資格的企業可以憑增值稅發票抵扣增值稅。  專用發票,“增值稅專用發票”的簡稱。用於銷售應繳納增值稅的貨物時所開具的發票。我國實施《中華人民共和國增值稅暫行條例》後,為確保屬於價外稅的增值稅憑發票註明稅款抵扣制度的實施而印發,供企業使用。納稅人銷售貨物或應稅勞務,應向購買方開具增值稅專用發票,並分別註明銷售額和銷項稅額。專用發票作為扣款憑證使用的,僅限於購銷雙方均為增值稅的一般納稅人。

增值稅專用發票稅率開錯了怎麼辦

增值稅專用發票稅率開錯了,當月發現就收回全部發票聯次作廢了重開,如果隔月了或收不回了,那麼申請開具紅字發票後再重新開具。

作廢重開即可。如果已報稅、認證抵扣或跨月的,可以申請開具紅字專用發票,然後再開具藍字發票。

付款方沒有認證做賬
全部聯次收回後作廢處理
否則開具紅字稅票衝回錯票,重新開具正確的藍字票

開增值稅專用發票稅率開錯了怎麼辦

因納稅人操作失誤,導致使用增值稅發票管理新系統開出的發票稅率(徵收率)錯誤,資料已上傳且已跨月,導致無法正確申報。如何進行納稅申報?對開錯的發票如何處理?
操作:
1.納稅人報告稅務機關,按錯開的發票稅率(或徵收率)和稅額進行申報;
2.次月開具紅字發票,再開具藍字發票;
3.如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可以留待後期抵頂應納稅額。
具體參考:
1.《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定:增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱“專用發票”)後,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,應開具紅字專用發票。
2.國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知(國稅發〔2006〕156號)第二十五條第一款規定:“用於抵扣增值稅進項稅額的專用發票應經稅務機關認證相符(國家稅務總局另有規定的除外)。認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證,不得退還銷售方。”

增值稅專用發票的稅率開錯了怎麼辦

本期發現開錯的,直接作廢重新開具正確的;
跨期發現開錯的,收回發票聯和抵扣聯,開具紅票衝回再開具正確的。

增值稅專用發票開錯稅率要怎麼報稅

銷售方開具增值稅發票(包括專用發票和普通發票)稅率開錯,申報時應當按照較高的稅率計算銷項稅額。取得該發票的一般納稅人,不得憑該發票抵扣進項稅額。

增值稅專用發票開錯稅率且跨月,這種情況自己不能申報 ,攜帶相關資料及紙質報表到當地稅局進行申報。

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