求問貨物退回的 時候開出去的 增值稅怎麼 處理,需要 要 回嗎

需要辦理退貨折讓證明 然後開紅字衝減
《增值稅專用發票使用規定》
第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。
作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按“作廢”處理,在紙質專用發票(含未列印的專用發票)各聯次上註明“作廢”字樣,全聯次留存。
第十四條 一般納稅人取得專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》,附件3)。
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。
經認證結果為“認證相符”並且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票程式碼、號碼認證不符”的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》
一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)後,發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,視不同情況分別按以下辦法處理:

貨物退回的 時候開出去的 增值稅怎麼 處理,需要 要 回嗎

需要辦理退貨折讓證明 然後開紅字衝減 《增值稅專用發票使用規定》
第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。
作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按“作廢”處理,在紙質專用發票(含未列印的專用發票)各聯次上註明“作廢”字樣,全聯次留存。
第十四條 一般納稅人取得專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》,附件3)。
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。
經認證結果為“認證相符”並且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票程式碼、號碼認證不符”的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。 《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》
一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票(以下簡稱專用發票)後,發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,視不同情況分別按以下辦法處理:
(五)發生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規定進行處理外,銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。

客戶退貨,退回的增值稅發票要怎麼處理?

一般納稅人開具增值稅專用發票後發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的,視不同情況分別按以下辦法處理:發生銷貨退回或銷售折讓的,納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後,由於購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量,或者由於市場價格下降等原因,銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為,銷貨方可按規定開具紅字增值稅專用發票,並在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管國稅機關備案。

開出去的增值稅普通發票賬務怎麼處理

對於銷售方來說,增值稅普通發票和增值稅專用發票性質是一樣的
會計分錄處理如下:
借:應收/現金或銀行存款
貸:主營業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅

銷售退回的增值稅發票要怎麼處理

銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
一. 符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票註明作廢,開票軟體註明作廢。
(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;
(二) 銷售方未抄稅並且未記賬;
(三) 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票程式碼、號碼認證不符”。
二. 不符合作廢條件:
1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單
(1) 認證通過:
① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單(一式三聯,一聯購貨方留方,一聯由購貨方給銷貨方,一聯稅務留存)
② 將通知單交給銷貨方,根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。
(2) 認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票程式碼、號碼認證不符”:
①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。其他同上。
②將通知單交給銷貨方,進項稅不得抵扣,也不做進項稅額轉出。
2. 購買方未認證且所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍,由購貨方填寫申請單在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊,主管稅務機關稽核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。
3. 購貨方未認證,由銷售方填寫申請單,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料,主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

客戶退貨,退回的增值稅專用發票要怎麼處理

當月的直接收回稅票作廢,跨月的向稅務機關申請,由對方開未抵扣證明後開紅字發票。

銷售貨物開出去的是增值稅普通發票怎麼做賬

銷售貨物不管是開出的增值稅普通發票還是增值稅專用發票,都要按銷售額(不含稅)計算增值稅銷項稅額,賬務處理是一樣的。借:銀行存款或現金或應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應繳稅費-增值稅-銷項稅額

請問售後退回的增值稅怎樣處理?

是進項稅轉出,《增值稅管理條例》中有相關的規定。

多繳增值稅退回的續後處理?

當然可以退回多交的增值稅。如果數額不大,為了避免申請退還手續的煩瑣以及申請退還的稽核時間較長,建議抵減下期應交納的增值稅。
通常情況下,繳納增值稅分錄為
借:應交稅金——增值稅——已交稅金
貸:銀行存款
因此,稅務退回的多繳稅金,按此分錄反向做就是了——
借:銀行存款
貸:應交稅金——增值稅——已交稅金
但是,在記賬時,已交稅金一般負數記借方。
如果出納做的憑證不可更改,可以做一個更正說明,標註原分錄貸記錯誤,更正分錄為
借:應交稅金——增值稅——已交稅金 負數
貸:其他應收款(其他退稅) 負數

開出去的增值稅記賬聯遺失怎麼辦?

你可以把抵扣聯或是發票聯.
影印了,做為你記賬的依據就可以了.
這個問題不大.

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